Finansanalytikere bruker en rekke teknikker for å evaluere selskapets kort- og langsiktige lønnsomhet, forretningstrender og resultatindikatorer. Horisontale og vertikale analyser viser regnskapsposter i prosent og dollarform. Likviditetsforholdene gjenspeiler kontant tilgjengelighet. Lønnsomhetsgrader analyserer salgs- og kostnadstrender. Solvensforhold indikerer et firmas langsiktige evne til å tilbakebetale gjeld.
Horisontal analyse
En finansregnskapsanalytiker bruker horisontal analyse for å sammenligne to års økonomiske data og viser endringer i prosent eller i dollar. Denne spesialisten kan også sammenligne flere år for å oppdage trender eller driftsindikatorer. For eksempel kan en finansspesialist vurdere et selskaps resultatregnskap og beregne dollar og prosentvise variasjoner i salget over en tiårsperiode for å vurdere forretningsmessig ytelse.
Vertikal analyse
Vertikal analyse bidrar til en solid forståelse av forretningsmessig ytelse og segmentproduktivitet ved å evaluere vanlige størrelseserklæringer. Slike uttalelser angir driftsposter i prosent og dollarform. Vertikale analysespesialister beregner hvert element i prosent av et grunnbeløp. Eksempelvis kan ABC Finances felles størrelsesbalanse - som viser eiendeler, gjeld og egenkapital - vise aktivposter som prosentandel av totalkapitalen. Hvis ABC Finanss totale eiendeler beløper seg til $ 100 millioner, og kontanter tilgjengelig er $ 12 millioner, vil en felles størrelsesbalanse vise totale eiendeler på 100% og kontanter tilgjengelig på 12%.
Lønnsomhetsforhold
Lønnsomhetene reflekterer en forretningsenhets suksess i å øke nettoresultatet ved å øke salget. Slike forhold kan være nettoresultat, bruttovinst, drifts- eller kostnadsforhold. For eksempel kan en finansanalytiker vurdere XYZ Selskapets nettoresultat - også kalt fortjenestemargin - for å vurdere selskapets lønnsomhet i løpet av et kvartal. Resultatmarginen er nettoinntekt over salg.
Likviditetsforhold
Likviditetsforhold vurderer selskapets evne til å betale kortsiktig gjeld med omløpsmidler. Nåværende finansielle poster refereres også til som kortsiktige poster. Eiendeler er hva en bedrift eier, og gjeld, hva den skylder. Omløpsmidler inkluderer kontanter, varebeholdninger og kundefordringer. Kortsiktig gjeld - eller gjeld - kan omfatte banklån, lønn og leverandørgjeld. Eksempelvis kan en spesialist beregne et selskaps nåværende forhold - omløpsmidler over kortsiktig gjeld - for å vurdere om firmaet har tilstrekkelige midler til å betale kortsiktige forpliktelser.
Aktivitetsforhold
Aktivitetsforhold angir hvor raskt et selskap forvandler sine ressurser til salg. For eksempel reflekterer et firmas beholdningsomsetning - salg fordelt på varebeholdninger hvor lenge det tar firmaet å selge varer mottatt og fylle opp aksjer.
Utnyttelsesgrad
Langsiktig solvens eller innflytelsesforhold indikerer selskapets evne til å betale langsiktige forpliktelser til rett tid. Langsiktig forpliktelse - eller forpliktelser - kan inkludere poster som skal betales innen fem eller ti år. Utnyttelsesgraden analyserer også om et firma vil ha tilstrekkelige midler til å betale interesser. Langsiktig gjeld kan omfatte 10 års obligasjonslån eller banklån. For eksempel kan en analytiker beregne selskapets ABCs gjeld til egenkapital for å sikre at selskapet har nok egenkapital eller kapital til å betale gjeld.
